中国药科大学
本 科 毕 业 论 文 开 题 报 告
论文题目 银行资本调整与金融风险控制研究
论文工作时间： 2016 年 1 月 至 2016 年 6 月研究背景与研究目的
随着我国金融业的市场化改革也逐步推进，商业银行经营环境发生了很大变化，随之带来的经营风险日趋多样化、扩大化。而在这个过程中商业银行面临的风险问题，主要有以下两个方面：
一方面，商业银行的外部环境欠佳。第一，我国的信用制度的建立滞后，导致我国银行缺乏基础历史数据库，以往的信用记录缺失，而无法建立起有效的信用评估办法，使得社会信用环境恶劣。第二，金融衍生产品市场不发达，信用风险转移的渠道极少。第三，我国国内货币市场和资本市场不够完善，基本上不存在货币类的衍生工具,不具备利用表外工具进行风险控制的条件。第四，我国银行内部评级体系落后，内部信用级别设置偏少，不利于识别出同一信用等级内部的资信差异。第五， 我国外部信用评级业务发展滞后缺乏成熟的评级机构,不能提供信用评级的外部参照系统, 独立的外部信息披露与监督机制不健全。
另一方面，商业银行内部存在问题。商业银行内部控制体制不健全，完整的会计风险内控制度体系，在会计准则或制度上并未达成明确统一的标准，各项核算不够规范。银行内部没有建立起完善的控制监管机制，有章不循，规章制度形同虚设，许多制度即使已经建立但在实践上不能切实落实。银行内部审计部门，独立性和权威性都有待提高的、审计力量薄弱的。相关信息失真，存在信贷资产质量信息反映不实、负债业务信息反映不实、固定资产信息反映不实、损益信息反映不实等问题。会计检查和内部审计操作有待加强，信用、利率风险管理和控制方法仍然比较落后, 缺乏科学有效的手段来控制风险，审计方法多数是定性分析，主观性较强，缺乏定量分析，不能量化管理。从业人员的专业素质参差不齐，缺乏专业型金融人才。
而我国商业银行的金融风险控制现状也不容乐观。银行资产质量恶化, 不良贷款比重逐渐增高；由于缺乏有效监管, 一些地方金融秩序混乱；证券、期货市场和股份制改革不够规范；外债风险日益加重；金融犯罪尤其是金融诈骗日益严重，犯罪金额巨大，犯罪主体多为内部工作人员，常常利用职务便利进行犯罪活动,，犯罪手段智能化、科技化。
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